【课程介绍】

国地税合并之后，“金税三期并库”上线，征管信息全面聚合，基本实现依托于大数据的全面监控；“金税三期”的大数据检测与“云计算”强大到超乎您想象，税务机关对纳税人财务数字分析抓取比对更加精准，企业所得税汇算清缴风险进一步加剧，企业税务管理工作面临空前挑战；本次课程以“识风险、管证据、争利益”为指导思想，以税务机关风险检测指标模型（3.0）解析为抓手，以企业经营活动中常见的涉税风险应对为主线，强化企业税务管理的证据链管理，帮助纳税人提高税务管理水平。

【课程收益】

通过本次学习，帮助企业财税人员学会利用税务机关常用的38个指标模型进行企业税务风险自查，着重对企业税务管理过程中高风险事项产生的风险进行证据链管理，加强企业业财融合和业税融合，切实帮助企业转变传统税务管理思维，有效推动企业税务管理的专业化，建设和完善基于税务大数据的风险识别预警系统。

【课程对象】

财务总监、税务总监、财务经理、税务经理。

【课程导师】

北京财税研究院研究员，高级会计师，中国注册会计师、注册资产评估师；先后兼任8家上市公司独立董事和财务顾问。学术研究主要涉及税收筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税法差异等研究领域；实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税收筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程提纲】

一、税务管理的新形势和风险管理的新动态

1.税务管理方式的变化——“四个转变”

2.大数据监控下税务管理新模式和新手段

3.千户集团典型企业涉税风险案例分析

二、大数据检测下的企业税务管理体系重整与规划

1.企业全员税务风险管理工作的基本思路

2.加强企业的业财融合、降低企业税负

3.企业财税差异处理基本原则与纳税调整管理规划

三、企业所得税收入事项涉税风险与证据链管理

（一）收入确认相关的风险检测指标解析

（二）收入确认过程中涉税风险与应对

1.未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理

2.企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险，不征税收入用于支出形成的费用资产的税务处理

【重点】不征税收入后续管理操作指南设计

3.关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

四、企业所得税扣除业务涉税风险与证据链管理

（一）税前扣除相关的风险检测指标解析

（二）成本费用类涉税风险与应对

1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

2.不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

3.会议费未按规定税前扣除的风险

【重点】会议费的证据链管理规划

4.企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险

【重点】离退休人员工资、津贴补贴税务处理规划

5.向母公司支付的服务费未按规定税前扣除的风险

【重点】企业集团内部关联方交易的风险控制技巧

6.企业为非居民企业承担的相关税金税前扣除风险

【重点】非贸易对外支付涉税处理技巧与风险控制

（三）税金及附加的涉税风险与应对

1.未足额申报缴纳印花税的风险

【重点】企业印花税的疑难问题解析与风险应对

2.未按规定缴纳房产税的风险

【重点】企业房产税涉税处理技巧与风险应对

3.未按规定缴纳城镇土地使用税的风险

【重点】企业房产税涉税处理技巧与规划

（四）资产类涉税风险与应对

1.资产评估增值部分计提的折旧税前扣除的风险

2.未取得发票的固定资产计提折旧税前扣除的风险

【重点】企业税前扣除凭证的管理与规划

3.采用公允价值模式计量的投资性房地产，违规计提折旧税前扣除的风险

五、企业所得税优惠类风险与证据链管理

（一）企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

（二）企业所得税优惠涉税风险与应对

1.不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

2.委托研发费用未按规定税前扣除风险

【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧

3.残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

4.违规一次性扣除固定资产相关费用风险

【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范

5.高新技术企业认定不符合规定风险

【重点】“伪高新”检查与风险控制

六、企业重点业务事项涉税风险与证据链管理

1.企业政策性搬迁业务税务处理要点分析

2.企业股权转让业务税务处理要点分析

3.非货币资产投资和企业资产划转税务处理要点分析

4.企业理财产品税务处理要点分析

5.合伙企业与合伙人税收问题要点分析